Построение финансовой модели
Финансовая модель — это один из важнейших разделов бизнес-плана. В нем отражены все необходимые прогнозные расчеты по движению средств — приходы, расходы, налоги, % и т.д.
Очень важно — финансовая модель должна содержать 2 крайние ситуации, а лучше три:
- Пессимистический сценарий развития событий — когда бизнес нагружается всеми неблагоприятными факторами, рисками;
- Оптимистический сценарий развития событий — когда неблагоприятные факторы не сработали, всё идет максимально комфортно .
- И наконец третий сценарий — наиболее вероятный, приближенный к текущим событиям с учетом открывающихся окон возможностей.
Финансовую модель вы можете создавать теми же способами, что и сам бизнес-план или маркетинговую модель.
Здесь вы сможете найти шаблоны финансовых моделей и скачать, попутно мы опишем из чего состоит финансовая модель
Что такое финансовая модель
Финансовая модель является результатом финансового моделирования – процесса построения реальной и/или предполагаемой финансовой ситуации. В ходе финансового моделирования могут быть исследованы все или некоторые вопросы текущей деятельности предприятия, развития компании, изменения стоимости активов и инвестиционных вложений и объектов, имеющие финансовую оценку, в том числе интеллектуальной собственности.
Для чего нужна финансовая модель
Финансовая модель нужна для оценки инвестиционных проектов и бизнеса в целом для принятия стратегических решений целесообразности участия с финансовой стороны. В этом случае финансовые модели позволяют наглядно представить экономику проекта и оценить эффективность вложений в тот или иной актив. Само финансовое моделирование применяется намного чаще. По существу, любое экономическое обоснование управленческого решения является финансовой моделью, а его подготовка – финансовым моделированием.
Как построить финансовую модель
Вы можете рассчитать свой проект используя собственные данные и предпосылки, известные вам исходя из вашей внутренней ситуации. Вам в помощь будут наши шаблоны в excel, где вы можете создать пошагово финансовую модель стартапа или инвестиционного проекта.
Из чего состоит финансовая модель
Финансовая модель –это свод взаимосвязанных таблиц в excel отображающих финансовую отчетность и бюджет предприятия вместе взятые в разрезе на отчетный период 3-4 года и планируемый горизонт развития 3-5 лет. Основные отчетные формы включают в себя отчет о прибылях и убытках, движение денежных средств и баланс. Для стартапов и инвестиционных проектов движение денежных средств начинается с нуля.
Движение денежных средств
Различают денежные потоки:
- от основной деятельности (операционный): движение денежных средств в процессе производства и реализации основной продукции
- от финансовой деятельности: получение и выплата кредитов, выпуск акций и т.д.
- от инвестиционной деятельности: доходы и расходы от инвестирования средств и реализация внеоборотных средств
Рассчитать величину денежных потоков по каждому виду деятельности и составить основные притоки и оттоки денежных средств можно по данным БАЛАНСА и ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ на основе изменения отдельных статей этих документов
Отчет о прибылях и убытках
Отчёт о прибылях и убытках — одна из главных форм финансовой отчётности (наряду с балансом и отчётом о движении денежных средств). По стандартам Российской системы бухгалтерского учета она имеет название «Отчёт о финансовых результатах».
Баланс
Баланс в финансовой моделе характеризует имущественное и финансовое состояние организации в денежной оценке на прогнозируемую дату